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Como abrir uma empresa nos EUA | Investir nos EUA | Imposto de Renda nos EUA
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Imposto na Califórnia: Guia Para o Imposto de Renda da Califórnia

O sistema de imposto na Califórnia difere da legislação tributária federal de várias maneiras. No entanto, nem todos são bons. Dessa forma, muitas de suas deduções federais podem ser limitadas ou não permitidas na Califórnia.

Renda que é isenta de imposto na Califórnia

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Certos tipos de renda estão isentos do imposto de renda na Califórnia, alguns dos quais são tributados no seu retorno federal. Por isso, a renda que é isenta na Califórnia inclui:

  • Seguro Social e benefícios de aposentadoria de ferrovias, mas não outras pensões privadas, estaduais, locais e federais
  • Juros auferidos em títulos federais
  • Reembolsos do imposto de renda estadual
  • Distribuições de uma conta de poupança de saúde (HSA)
  • Seguro desemprego
  • Licença familiar/maternidade paga (que é tributada em seu retorno federal)
  • Lucros da loteria do estado da Califórnia

Renda taxada na Califórnia que não é tributada federalmente

Você terá que pagar imposto na Califórnia sobre alguns tipos de renda que não são tributados no nível federal. Já os juros ganhos em títulos municipais, estaduais e locais de fora da Califórnia são tributáveis.

Deduções da Califórnia

A Califórnia não permite várias deduções federais. Incluindo deduções de contribuições para uma conta de poupança de saúde, despesas de adoção, impostos federais, despesas com educadores, despesas qualificadas de ensino superior e impostos de renda estaduais, locais ou estrangeiros pagos.

A quantidade de outras deduções federais, como contribuições do IRA e doações de caridade, também é limitada na Califórnia.

Você não pode aumentar sua dedução padrão da Califórnia para impostos sobre a propriedade ou impostos sobre a compra de um carro novo ou perdas de desastre como você pode em seu retorno federal. Mas a Califórnia tem algumas deduções adicionais:
  • Juros sobre empréstimos de empresas de serviços públicos são dedutíveis quando o empréstimo é usado para comprar e instalar equipamentos ou produtos energeticamente eficientes.
  • O montante do seu crédito de juros hipotecários federal se você se qualificou para ele em seu retorno federal
  • Gastos médicos
A dedução para despesas médicas segue as regras federais de dedutibilidade. Por isso, você só pode deduzir a parte de suas despesas médicas que exceda 7,5% da sua receita bruta federal ajustada (AGI) no ano fiscal de 2018, e esse limite aumenta para 10% em 2019.
Califórnia difere da lei federal em que o estado permite uma dedução para as despesas médicas de um parceiro nacional registrado e dependentes desse parceiro.

Taxas de imposto da Califórnia

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As taxas de imposto de renda na Califórnia podem variar um pouco de ano para ano. Eles são cobrados sobre a renda dos residentes da Califórnia e a renda de não residentes de fontes da Califórnia.

Além disso. a Califórnia também cobra um imposto sobre sobretaxas de serviços de saúde mental sobre rendimentos acima de US$ 1 milhão. além da taxa de imposto regular para residentes com renda acima desse limite.

Créditos Tributários da Califórnia

Os créditos fiscais são deduzidos diretamente de qualquer imposto que você deve ao governo, o que geralmente os torna mais valiosos do que as deduções. Alguns dos créditos de imposto de renda da Califórnia incluem:

  • Renters Credit. Um crédito de US$ 60 para locatários solteiros cujos rendimentos caem abaixo de US$ 40.078 e US$ 120 de crédito para contribuintes casados​​ cadastrados que pagam US$ 80.156 em 2018.
  • Crédito de Assistência a Crianças / Dependentes. É permitido um percentual do crédito federal para despesas qualificadas de cuidados com crianças/dependentes. Esse crédito é reembolsável.
  • Chefe de Custódia Conjunta de Crédito da Casa. Contribuintes que são solteiros ou casados​​ parceiros nacionais registrados que arquivam separadamente e tem um filho podem se qualificar para um crédito de até US$ 451 em 2018.

Empresas de Responsabilidade Limitada (LLCs)

Como as corporações S, as LLCs padrão são entidades de repasse e não são obrigadas a pagar imposto de renda federal.

Em contrapartida, a receita da empresa é distribuída para membros individuais da LLC. Então, estes membros pagam impostos federais e estaduais sobre o valor que lhes é distribuído. Além disso, como mencionado acima, LLCs padrão da Califórnia são obrigadas a pagar o imposto mínimo de franquia de US$ 800.

Observe que, embora por padrão, as LLCs sejam classificadas para fins fiscais como parcerias, é possível optar por ter sua LLC classificada como uma corporação. Assim, a LLC também estaria sujeita ao imposto de renda corporativo da Califórnia. E, quando necessário, ao imposto mínimo alternativo.

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