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Abrir empresa nos EUA | Contabilidade nos EUA | Investir nos EUA

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Como abrir uma empresa nos EUA | Investir nos EUA | Imposto de Renda nos EUA
Como abrir uma empresa nos EUA | Investir nos EUA | Imposto de Renda nos EUA

Proteção de Patrimônio Holding

O que é Proteção de Patrimônio?

Essa conhecida prática de mercado é recomendada para não residentes americanos, que tenham uma propriedade nos Estados Unidos.

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As vantagens são:

  • Evita a obrigatoriedade de declarar imposto de pessoa física nos EUA: Quando o imóvel está em nome de uma empresa, as despesas provenientes do imóvel podem ser contabilizadas, acumulando prejuízo e evitando – na grande maioria dos casos – o pagamento de impostos. Se uma propriedade registrada em nome pessoa física tem rendimentos, os donos devem declarar imposto de pessoa física e as despesas dedutíveis são mais restritas.

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  • Evita prejuízos maiores em caso de um processo civil: A Empresa Americana é uma empresa de responsabilidade civil limitada, portanto, caso alguém (seja algum prestador de serviço, visitantes, ou mesmo um locatário) vier a sofrer danos ou acidentes dentro do imóvel, o dono da propriedade tem um nível extra de proteção, em caso de ação judicial. O juiz pode até dar ganho de causa à vítima do acidente ou dano, porém, como o imóvel é ativo da empresa, o mesmo está protegido, não podendo ser vendido como pagamento de dívida. Essa é a proteção de “inside creditors”. Também existe os “outside creditors”, que se refere a envolvimentos em acidentes (ex.: batida de carro, etc), dissolução de sociedade pessoal ou empresarial (cônjuge ou sócios), evitando colocar o imóvel como um ativo de pagamento à terceiros. *Para maiores informações sobre o quadro societário e níveis de proteção, recomendamos buscar aconselhamento jurídico com advogados profissionais nos Estados Unidos. A America Expert não é capacitada para dar aconselhamento jurídico.

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  • Evita o pagamento de uma grande carga tributária no Imposto de Sucessão: caso o imóvel esteja em nome de pessoa física ou em nome de uma empresa no momento da morte de um dos sócios os mesmos só tem $60,000 de isenção e o Imposto de Sucessão pode chegar a 40% do valor do imóvel. Desta forma, por exemplo, tendo um imóvel de $400,000 em nome de um casal, no momento do inventário cada um deles possui a metade do imóvel, isto é, $200,000 e isenção de $60,000. O imposto a ser pago incidirá sobre os $140,000 que cada um possuir, podendo chegar a 40% deste valor.

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  • Lembrando que é mandatório declarar imposto de renda da Empresa Americana, visto que os EUA não é um paraíso fiscal. A média de valor a ser pago é 25% sobre o lucro líquido (receita menos despesas). Na grande maioria dos casos, as empresas de proteção de patrimônio não tem receita e sim despesas (gastos ligados a manutenção da propriedade), portanto raramente será necessário pagar imposto nos EUA.

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 Proteção do Patrimônio

A melhor forma de proteger o Patrimônio da empresa é ter uma empresa Offshore como dona da Empresa Americana e esta como dona do imóvel, conforme estrutur abaixo. Desta forma, as despesas podem ser deduzidas dos valores recebidos, podendo evitar o pagamento de impostos e o prejuízo pode ser acumulado por até 20 anos, vindo a ser deduzido do lucro no momento da venda do imóvel. Desta forma, em caso de morte, apenas existe a transferência das cotas da empresa Offshore para um outro dono e esta transferência não está sujeita ao Imposto de Herança.

proteçao de patrimonio

Impostos em caso de morte:

Imposto de Herança (18 a 40%)

Cada sócio (não-americano) tem $60,000 de isenção e o valor da diferença está sujeito a tributação.

Com sócios americanos cada um passa ter isenção de $5,000,000 para o Imposto de Herança e, neste caso, se cria uma LLC na qual este americano será o dono da empresa.

A transferência de cotas na Offshore não está sujeita ao Imposto de Herança, ao contrário da empresa Americana, que está sujeita a tributação no momento desta transferência.

 Como a morte de um sócio deve ser informada:

Através da Declaração de Imposto de Renda, a ser entregue até o dia 15 de Abril do ano seguinte. Neste momento deve ser informado a venda, doação ou transferência das cotas, o que gera o pagamento do imposto.

Vantagens em ter o imóvel em nome de empresa:

Proteção contra o Imposto de Herança;

Proteção do patrimônio da empresa em caso de Law Suit.

Quadro Societário

Offshore – deve ter pelo menos 2 membros, para que não haja necessidade de fazer inventário em caso de morte (pode ser qualquer pessoa maior de 18 anos e pode ser, também, marido e mulher)

Empresa Americana – deve ter a Offshore como único membro

Offshore

Existe a possibilidade do imóvel ser comprado somente no nome da Offshore e, no caso de alugar ou não a propriedade, a situação pode variar:

  • Imóvel para uso próprio – é uma boa situação porque a empresa não terá renda, então, não existe a necessidade de fazer Imposto de Renda. Só haverá declaração de Imposto de Renda e pagamento de Imposto quando o imóvel for vendido.
  • Imóvel para aluguel – se o imóvel for alugado a empresa Offshore terá que declarar o Imposto de Renda todos os anos e, por ser estrangeira, ela fica sujeita a retenção de imposto (30%).

Motivo da existência da Empresa Americana

Caso o imóvel esteja apenas em nome da Offshore ou de uma empresa brasileira, e esta empresa tenha receita, haverá necessidade de a empresa fazer a Declaração de Imposto de Renda nos EUA e haverá a retenção de imposto de até 30%.

LLC ou CORPORATION?

Indica-se a criação de uma Corporation para ser a dona do imóvel, pois este tipo de empresa pode acumular prejuízos durante 20 anos e abatê-los no momento da venda do imóvel.

Na LLC, os sócios estão sujeitos a tributação em nome de Pessoa Física e, estes, estão obrigados a possuírem ITIN Number para a declaração desta renda.

Corporation

Tipo ideal de empresa na Florida.

Imóvel para uso próprio:

  •  Sujeito a declaração de IR todos os anos;
  •  Acumula despesas para o IR;
  •  Acumula prejuízos por até 20 anos para deduzir no momento da venda;

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 Imóvel para aluguel:

  •  Sujeito a declaração de IR todos os anos;
  •  Acumula despesas para o IR;
  •  Acumula prejuízos por até 20 anos para deduzir no momento da venda;
  •  Não está sujeita a retenção sobre receita / ganho de capital;
  •  Facilidade na atividade, por ser uma empresa local.

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Empresa LLC

A empresa LLC é transparente, desta forma, ela não paga imposto. O imposto é pago pelos sócios. É indicada quando os sócios são PF´s e vão pagar imposto como tal. Esta estrutura não evita o Imposto de Herança.

Não é vantagem, quando houver a empresa Offshore, porque esta será tributada como se fosse a única dona do imóvel e terá retenção adicional de 30% de imposto. O benefício é que, na venda do imóvel, o imposto sobre ganho de capital (Long term capital gain) é menor (15%)

Compra de vários imóveis

Todos em uma empresa:

  • Acumula despesas para abater no lucro;
  • Caso haja um law suit, todos os imóveis ficam sujeitos a serem perdidos;
  • No momento da venda de um imóvel, este dinheiro retorna para a Offshore como dividendos e há imposto sobre o lucro, além do imposto adicional de 30% (por ser dono estrangeiro).

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Mais de uma empresa:

  • Quando o imóvel é vendido, a empresa é encerrada e os dividendos voltam como retorno de capital e, por isso, não fica sujeito aos 30% de imposto.

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Imposto de Renda

Todas as empresas Americanas devem apresentar declaração de Imposto de Renda até o dia 15 de março de cada ano. Na Corporation, a declaração é feita pela empresa e o prejuízo pode ser acumulado por até 20 anos e deduzido do lucro no momento da venda.

Na LLC, o lucro ou o prejuízo é passado para os sócios e existe a necessidade de fazer a declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física e retirada do ITIN Number.

Trust

Similar a usofruto no Brasil, é um mecanismo para se controlar bens em benefícios de terceiros. A trust funciona como administradora do bem, pode ser Revogável ou Irrevogável.

O objetivo da Trust é estabelecer os beneficiários antes da morte.

Possui as seguintes funções:

Criador – dono, quem cria;

Administrador – é quem administra a propriedade (pode ser PF ou banco);

Beneficiários – são os que vão receber os benefícios da administração.

  • Diferença entre Trust Revogável e Irrevogável
  • Revogável
  • Não pode ser a dona da LLC, pois haverá necessidade de fazer inventário e pagar imposto;
  • Tem um administrador e beneficiários;
  • Pode haver modificações de beneficiários;
  • Tem que ser feito inventário em caso de morte.
  • Irrevogável

– Pode ser a dona da LLC, pois os beneficiários já são pré-determinados e não há necessidade de fazer inventário, tecnicamente os bens já são dos beneficiários e não do criador;

  •  Os beneficiários são determinados quando a Trust é formada;
  •  Não pode haver alterações;
  •  Não precisa fazer inventário, pois os beneficiários são determinados desde a sua formação.
  •  Seguro de Vida
  •  Pode ajudar no momento da morte de um dos sócios mas não evita o pagamento do Imposto de Herança.

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 PROTEÇÃO DE PATRIMONIO – ATIVOS

 O que é?

Uma importante ferramenta na organização patrimonial e no planejamento sucessório, permitindo a concentração de investimentos de pessoas físicas ou jurídicas, atuando como instrumento de controle societário, além de promover a segregação de ativos ou atividades, podendo assim segmentar e ou proteger o patrimônio com regras especiais. A Holding é aquela que participa de outras sociedades, como cotista ou acionista, tendo como objetivo a detenção de bens, que podem ser não apenas participações em outras sociedades, mas imóveis e outros bens e direitos. A Holding poderá ser constituída sob a forma de sociedade limitada ou por ações. A Equipe da America Expert está habilitada para desenvolver todo o processo necessário juntamente com você, analisando a melhor opção para proteger o seu negócio.

Holding Pura ou de Participações

A Holding de Participações (Pura) é a empresa investidora, tem como único objetivo social a participação em outras sociedades na qualidade de acionista ou quotista.

Holding Mista

Possui atividades secundárias, caracterizando-se pela integralização de bens imóveis ou móveis dos quotistas/acionistas, fundadores no capital social da pessoa jurídica.

Holding Familiar

A Holding ou Proteção Patrimonial ampara o empresariado nacional, uma vez que empresas de controle familiar precisem de blindagem e diretrizes frente aos problemas cotidianos, como conflitos familiares, separações e falecimentos, dentre outros.

Benefícios:

  • Como a gestão de patrimônio e concentração do direito de voto;
  • A manutenção da estabilidade com o mínimo de investimento necessário;
  • Normalização do relacionamento entre familiares, isolando a sociedade operacional de eventuais conflitos;
  • Resguardar a unidade do grupo e a continuidade da gestão patrimonial, uma vez instaurada a sucessão hereditária;
  • Blindagem e proteção patrimonial
  • Proteção Patrimonial / Blindagem

Objetivo: Maior Segurança e Proteção contra Riscos ao Patrimônio

Com a integralização dos bens em uma pessoa jurídica, a sociedade terá mais segurança em relação a problemas como responsabilidade solidária. Maior proteção contra as chamadas Medidas de Constrição, tais como:

  • Sequestro de bens;
  • Penhoras;
  • Busca e apreensão;
  • Proteção contra passivos de ordem tributária, trabalhista, cível
  • Planejamento Sucessório e Tributação

Objetivos principais:

Estruturar o patrimônio familiar, evitando disputas futuras, facilitando ou evitando o processo de inventário;

Normas sobre apuração de haveres o ingresso de herdeiros em caso de falecimento;

Antecipação legítima e divisão dos troncos familiares;

Substituição de condomínio em bens imóveis;

Reduzir a carga tributária nos casos de sucessão e em relação ao imposto de renda da pessoa física;

Diminuir o impacto dos tributos federais (direitos), incidentes na atividade econômica empresarial;

A proteção patrimonial através de uma holding constitui uma medida preventiva e eficaz em face de futuros credores e dos riscos empresariais, aperfeiçoando a gestão de ativos, resguardando as atividades econômicas e problemas familiares – sucessórios, além de possibilitar uma redução da carga tributária.

Entre em contato conosco ainda hoje e encontre a melhor solução para proteger seu patrimônio! Nosso expert irá analisar seu investimento com detalhes, e terá disponível a melhor opção para a abertura de sua empresa nos EUA de forma rápida, econômica e eficiente.

Formulário Consulta Inicial

A America Expert entende que o seu negócio é ÚNICO e queremos ajudá-lo em todo o processo.

Nossos profissionais prestam atendimento personalizado aos interessados a abrir empresa nos Estados Unidos, sem custo algum. Entretanto alguns assuntos específicos, como consultas tributárias e imigratórias demandam um nível de detalhe, por isso apresentamos a opção da consulta inicial nessas áreas. Para melhor lhe assessorar, precisamos entender o seu negócio, levando em consideração o seu produto, classificações ou serviço para podermos delinearmos suas necessidades e orientá-lo o que deve ser feito para alcançar seu objetivo. Este trabalho inicial é feito de forma personalizada, onde todas as recomendações são individualmente aplicada a sua realidade.

O valor da consulta é de U$170 imigracional e $250 para consulta tributária e será utilizado como crédito em serviços futuramente contratados conosco. Esta consulta é feita com nosso CEO e pode ser feita de forma pessoal em nossa sede nos EUA ou por conferência via Skype ou por via telefônica.

OBS: O cancelamento da consulta deverá ser feito com pelo menos 24 horas de antecedência ou a mesma será considerada como feita.

SEU FORMULÁRIO DE PEDIDO DEVERÁ SER ENVIADO ASSIM QUE A TAXA DE CONSULTORIA FOR PAGA VIA PAYPAL NO BOTÃO DE PAGAMENTO ABAIXO.

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